資金繰りはお金を把握するだけにあらず。もっと大切な使い方は…

■資金繰りをわかっていないと…

あるクライアントの月末支払い会議にて

社長
「業者A社には先月遅れた分も一部支払ったってな。昨日電話でA社社長と約束したから」

経理
「それではB社への遅れている分の支払いが足りなくなります。ここは督促が厳しいんです」

社長
「なんでや！先月は売上多かったからA社、B社とも払えるやろ」

経理
「先月の売上が大きかった分の入金は45日後なので来月15日です」

社長
「なにーーーー！」

資金繰りをわかっていなければ
たまに起こりうる悲劇です

問題は何だったのでしょうか？

■資金繰りに関わる人全員が理解しているか

普通に経営している会社であれば
このようなシーンは考えられないかもしれません

しかし
創業から間もない経理体制が整っていない会社や
ギリギリで資金を回している会社では
たまに起こります

※上記会社では業者A社長に事情を話して
来月以降の支払いにしてもらって事なきをえました

それでは
なんでこんなことになったのか？
を詳しく見ていきます

順番としては
１．資金繰り表をキチンとつける
２．支払の優先順位をつける
です

１．資金繰り表をキチンとつける
これは経理がエクセルで作っていました
作っていなければ「小遣い帳」レベルでも
かまわないので何か作ってください

２．支払の優先順位をつける
ここが問題点でした

社長と経理で支払の「優先順位が異なって」いたのです

社長：仲のいいA社長には迷惑をかけたくないので早く払おう
経理：B社の督促の電話がうるさいので早めに払いたい

それぞれの立場で「優先順位」を決めていたのです
最終的にはもちろん社長が決定するのですが
「全体の状況を把握したうえ」で社長が決定するべきです

この時の状況を追加説明すると
B社がうるさく言ってくるのは
「未払いが残っている状態ではこれ以上納品できないですよ」
と工場長には言ってきていたのです

実はこれが大問題でした
材料が納品されなければ製造ラインがSTOPします
そうなると売上も立たなくなります

経理の「うるさく督促されるのが嫌」
というレベルの話ではなく
B社に支払わなければ経営が成り立たなくなるのです

■社長には会社内の情報が集まるようにしておかなくてはならない

一度振り返ってみてみると…

①社長が仲のいいA社に支払おうとしたら
②経理がB社に払うからそれはできないと言ってきた
③B社がうるさく督促してくるのは「今後納品ができなくなるから」だった

資金繰りの問題といえばそうなんですが
経営を続けられるかどうかの問題になってきました…

この時は
B社の未払いを解消するため
資金繰り全体を見直すことにしました

見直すことで社長、経理、幹部社員全員が
資金繰りを理解したのです

加えて
工場長から情報が上がってこないことも議論されました

情報が伝わらなかった原因は
いろいろあったのですが（言い訳ですが…）

理由はどうあれキチンと情報伝達できる体制を
新たに作ることになりました

■資金繰りをキチンと確認、把握する大切さ

「社長が細かく資金繰りを見る必要なんてない
会社の大きな方向性だけ指示したらいいのだ！」

なんて資金繰りがガタガタの社長が
言っても説得力無いです

資金繰りをベースに議論すれば
問題点は浮き出てきます

問題点が見えれば
改善する方法をみんなで考えればいいのです

資金繰りは
経理がちゃっちゃとやっとけばいい
モノではなく

経営者が本腰を入れて取り組むべき業務です
（会社規模や成熟度によって変わりますケド）

お金が無くて目をそらしたくなる気持ちもわかります
しかし
経営から目を背けてはそれはもう経営者ではありません

目の前の問題を一つ一つ
解決していきましょう

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